推進(jìn)寄遞降本增效 深化全面預(yù)算管理 加快推動(dòng)中國(guó)郵政高質(zhì)量發(fā)展
10月31日，中國(guó)郵政集團(tuán)有限公司利用周末時(shí)間，以電視電話會(huì)議形式面向全系統(tǒng)舉辦“一月一講”專題講座，圍繞降本增效、預(yù)算管理進(jìn)行深入剖析講解，強(qiáng)調(diào)要加快推進(jìn)寄遞業(yè)務(wù)降本增效，深化集團(tuán)公司全面預(yù)算管理，確保全網(wǎng)統(tǒng)一認(rèn)識(shí)、把控規(guī)律，積極推動(dòng)集團(tuán)年度目標(biāo)任務(wù)的高效落地，以“釘釘子”精神全面推進(jìn)中國(guó)郵政高質(zhì)量發(fā)展。集團(tuán)公司黨組書記、董事長(zhǎng)劉愛力發(fā)表講話，黨組成員、總會(huì)計(jì)師郭成林主持并就相關(guān)工作進(jìn)行講授、提出要求，其他黨組成員出席。全系統(tǒng)三級(jí)副及以上人員在各分會(huì)場(chǎng)參加學(xué)習(xí)。
專題講座上，河南省許昌市郵政分公司總經(jīng)理王俊玲以《聚焦五大環(huán)節(jié) 做到五個(gè)著力 持續(xù)推進(jìn)寄遞業(yè)務(wù)降本增效》為題，對(duì)該分公司圍繞五大環(huán)節(jié)，在寄遞業(yè)務(wù)全流程降本增效工作中著力創(chuàng)新實(shí)施的13項(xiàng)具體舉措逐一進(jìn)行了講解分析，展現(xiàn)了該分公司降本增效工作“三大特點(diǎn)”，即：做到全環(huán)節(jié)、實(shí)現(xiàn)了管理閉環(huán)，做到全要素、覆蓋到五大環(huán)節(jié)，做到全方位、推動(dòng)降本與增收增效齊頭并進(jìn)，以及取得的“降本、提質(zhì)、增收、增效”良好效果。
安永財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型咨詢合伙人以《基于零基預(yù)算的全面預(yù)算管理》為題，講解了全面預(yù)算管理的內(nèi)涵與要點(diǎn)，剖析了目前物流行業(yè)預(yù)算管理實(shí)踐中的先進(jìn)做法，介紹了基于零基預(yù)算的全面預(yù)算管理工作思路、方法，闡述了郵政集團(tuán)預(yù)算管理體系優(yōu)化提升的方向與重點(diǎn)，提出了郵政寄遞業(yè)務(wù)降本增效工作中加強(qiáng)成本管控的建議。
郭成林圍繞成本管控實(shí)踐和外包規(guī)范定價(jià)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行講授，指出成本管理是大型企業(yè)的永恒主題，物流行業(yè)由于數(shù)字化平臺(tái)支撐、全鏈路精細(xì)化管理，成本管理通常優(yōu)于其他行業(yè)。郭成林深入分析了直營(yíng)制物流企業(yè)和加盟制物流企業(yè)成本管理特點(diǎn)，指出了中國(guó)郵政外包成本居高不下的直接原因，解讀了外包成本管控及定價(jià)模型，提出中國(guó)郵政加強(qiáng)成本管理要在五方面著力：一是深化“兩集中”工作，提升全網(wǎng)運(yùn)行效率；二是加快IT賦能，構(gòu)建科技優(yōu)勢(shì)；三是強(qiáng)化外包管控，提升網(wǎng)運(yùn)生產(chǎn)質(zhì)量效益；四是打造數(shù)字化物流體系，逐步改變成本結(jié)構(gòu)；五是科技賦能末端網(wǎng)點(diǎn)，擴(kuò)大其服務(wù)范圍。
劉愛力在講話中指出，降本增效是集團(tuán)公司當(dāng)前工作的重中之重，對(duì)中國(guó)郵政高質(zhì)量發(fā)展具有重要意義，必須抓實(shí)抓細(xì)抓落地。許昌郵政聚焦五大環(huán)節(jié)，推進(jìn)寄遞業(yè)務(wù)降本增效，取得了突出成效。許昌郵政能做到的，其他各地市郵政也應(yīng)該能做到。各單位要針對(duì)各項(xiàng)重點(diǎn)工作，廣泛開展“比學(xué)趕幫超”，做到“后進(jìn)趕先進(jìn)，中間爭(zhēng)先進(jìn)，先進(jìn)更先進(jìn)”。
劉愛力強(qiáng)調(diào)，要充分認(rèn)識(shí)全面預(yù)算的重要意義。凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。全面預(yù)算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代化企業(yè)非常重要的管理手段。企業(yè)要基于全面預(yù)算進(jìn)行管理，沒有預(yù)算就沒有管理，講管理就必須講預(yù)算。預(yù)算要基于市場(chǎng)目標(biāo)規(guī)模、基于自身業(yè)務(wù)增長(zhǎng)要求、基于成本要素動(dòng)因。臨近歲末，集團(tuán)總部及各部門、各單位都要對(duì)今年工作進(jìn)行總結(jié)，對(duì)明年工作進(jìn)行謀劃。如果沒有合理的預(yù)算，就無(wú)法設(shè)定明年的工作目標(biāo)，也無(wú)法對(duì)明年工作進(jìn)行有效管理。因此，在這樣的時(shí)間節(jié)點(diǎn)專題講授全面預(yù)算可謂正當(dāng)其時(shí)。
劉愛力指出，要深刻把握全面預(yù)算的本質(zhì)內(nèi)涵。隨著時(shí)代的發(fā)展，基于零基預(yù)算的全面預(yù)算管理更適合現(xiàn)代企業(yè)。要做好全面預(yù)算管理，就必須深刻把握其本質(zhì)內(nèi)涵。
全面預(yù)算具有精準(zhǔn)性。全面預(yù)算的“全”，可以分解為全局、全業(yè)、全程、全員。全局是指以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向，銜接考核的各項(xiàng)指標(biāo)體系，明確自上而下的發(fā)展目標(biāo)。全業(yè)是指把所有業(yè)務(wù)都囊括進(jìn)來(lái)，基于全業(yè)務(wù)，基于每項(xiàng)業(yè)務(wù)的端到端、各環(huán)節(jié)、全要素進(jìn)行預(yù)算管理。全程是指對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)全流程進(jìn)行預(yù)算管理，要對(duì)全流程中每個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、每個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)中的每個(gè)關(guān)鍵要素進(jìn)行預(yù)算。全員是指每位員工都要知道每個(gè)階段性目標(biāo)是什么，知道每個(gè)人的責(zé)任是什么，進(jìn)而轉(zhuǎn)化成每個(gè)人的工作目標(biāo)、工作任務(wù)。
全面預(yù)算具有真實(shí)性。零基預(yù)算不受以往預(yù)算安排情況的影響，以零為基點(diǎn)，一切從實(shí)際需要出發(fā)，逐項(xiàng)審議預(yù)算年度內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及其開支標(biāo)準(zhǔn)，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算。它是一種真實(shí)的反映，能讓預(yù)算更為精準(zhǔn)，是科學(xué)的現(xiàn)代預(yù)算編制方法。
全面預(yù)算具有聯(lián)系性。全面預(yù)算管理，就是把管理中的每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)要素、每個(gè)行為都緊密地聯(lián)系在一起。做好了全面預(yù)算，企業(yè)的真實(shí)收入、真實(shí)成本就應(yīng)運(yùn)而生?；谡鎸?shí)收入、真實(shí)成本進(jìn)行管理，企業(yè)每項(xiàng)業(yè)務(wù)的每個(gè)流程、每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)要素的管理就應(yīng)運(yùn)而生，進(jìn)而針對(duì)每個(gè)人的目標(biāo)、責(zé)任、任務(wù)也應(yīng)運(yùn)而生。
劉愛力指出，要精準(zhǔn)聚焦三大核心要素開展全面預(yù)算管理。在了解全面預(yù)算本質(zhì)的基礎(chǔ)上，還要把握好成本預(yù)算、收入預(yù)算、資金預(yù)算這三個(gè)核心要素，并在實(shí)踐中運(yùn)用好。
第一，成本預(yù)算。成本預(yù)算是把估算的總成本分配到各個(gè)工作細(xì)目，建立預(yù)算、標(biāo)準(zhǔn)和檢測(cè)系統(tǒng)。要用好三把尺子，做好成本預(yù)算。第一把尺子是實(shí)際成本。比如運(yùn)輸招標(biāo)，要綜合考慮郵路里程、車輛油耗、低值易耗、折舊及人工費(fèi)用等因素，再加上行業(yè)平均利潤(rùn)，合理確定運(yùn)輸招標(biāo)價(jià)格。第二把尺子是行業(yè)成本。要遵循行業(yè)規(guī)律，對(duì)標(biāo)行業(yè)最佳實(shí)踐，行業(yè)怎么做我們就怎么做。在運(yùn)輸招標(biāo)方面，要參照行業(yè)運(yùn)輸車輛裝載率、噸公里價(jià)格等因素合理確定招標(biāo)價(jià)格。第三把尺子是同類省份成本。要把同類省份郵政的最低成本作為本省對(duì)標(biāo)壓降的目標(biāo)。河北省郵政分公司通過(guò)二干集采招標(biāo)，外包運(yùn)輸成本總體下降了47%。河北省分公司能做到，其他與河北相類似省份郵政也應(yīng)該能做到。
第二，收入預(yù)算。全面預(yù)算是公司戰(zhàn)略的延伸，預(yù)算管理要先明確收入目標(biāo)。要基于歷史收入、市場(chǎng)占有率、潛在客戶、行業(yè)收入利潤(rùn)等數(shù)據(jù)，合理設(shè)定自身的收入目標(biāo)。許昌市分公司強(qiáng)化特快現(xiàn)費(fèi)管理，標(biāo)準(zhǔn)資費(fèi)收入占特快總收入80%以上，1~9月特快毛利率超過(guò)83%，收入利潤(rùn)率達(dá)42%。這說(shuō)明行業(yè)利潤(rùn)空間巨大，中國(guó)郵政對(duì)此要進(jìn)行全面系統(tǒng)分析，切實(shí)提升寄遞業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)能力、收入水平、服務(wù)質(zhì)量和品牌形象。通過(guò)此前在四川、河南、山東、江蘇等地的調(diào)研，可以看出，郵政寄遞在部分區(qū)域的收入增長(zhǎng)達(dá)30%~40%，比肩甚至超過(guò)行業(yè)平均水平。許昌郵政農(nóng)村中小微客戶3公斤以下產(chǎn)品，邊際貢獻(xiàn)率平均達(dá)到49%，輕小件市場(chǎng)份額達(dá)到36%，邊際貢獻(xiàn)率達(dá)22.8%。寄遞板塊要增強(qiáng)信心，合理設(shè)定收入預(yù)算。
第三，資金預(yù)算。資金預(yù)算也叫資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算，是對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益及其相互關(guān)系進(jìn)行預(yù)算。要按照“三大規(guī)律”辦事，加強(qiáng)精細(xì)化管理，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。目前，代理費(fèi)、投遞費(fèi)明顯高于行業(yè)水平等問(wèn)題在全網(wǎng)比較普遍。某省郵政件均投遞費(fèi)外包合同約定2.48元，其中支付投遞員2元，外包公司結(jié)算0.48元。外包公司服務(wù)費(fèi)與業(yè)務(wù)量無(wú)關(guān)，變動(dòng)成本主要是計(jì)件薪酬和稅費(fèi)，服務(wù)費(fèi)與業(yè)務(wù)量之間呈簡(jiǎn)單線性關(guān)系不合理。而許昌市分公司收寄外包費(fèi)用，件均從0.35元降到0.25元。這說(shuō)明，郵政寄遞不僅收入空間巨大，降本也存在巨大潛力。
會(huì)議強(qiáng)調(diào)，要結(jié)合講座內(nèi)容，對(duì)標(biāo)先進(jìn)、更新理念、深化改革、真抓實(shí)干，進(jìn)一步推進(jìn)降本增效，深化全面預(yù)算管理，更好實(shí)現(xiàn)學(xué)習(xí)成果轉(zhuǎn)化，確保圓滿完成全年工作目標(biāo)任務(wù)，加快推動(dòng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。